內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理章節(jié)練習(xí)(2020.03.02)

多項(xiàng)選擇題
控制作業(yè)項(xiàng)目的評估重點(diǎn)有（）。
A.每一個(gè)作業(yè)的控制政策和程序如何
B.作業(yè)控制是否能有效降低已辯認(rèn)出來的風(fēng)險(xiǎn)
C.控制的設(shè)計(jì)是否有效
D.控制政策和程序是否已予以執(zhí)行
E.控制政策和程序執(zhí)行的結(jié)果如何
判斷題
宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。
答案：正確
多項(xiàng)選擇題
下列屬于2013年COSO新修訂的《內(nèi)部控制——整合框架》中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（）。
A.關(guān)注的商業(yè)和經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了變化
B.增加了戰(zhàn)略目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo)
C.擴(kuò)充了經(jīng)營目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)
D.將支撐五個(gè)要素的基本概念提煉成原則
E.針對經(jīng)營、合規(guī)和新增加的非財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)提供了補(bǔ)充的方法和實(shí)例
問答題
簡述信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？
答案：
多項(xiàng)選擇題
下列各項(xiàng)中，屬于批準(zhǔn)控制基本原則的是（）。
A.不得越權(quán)批準(zhǔn)
B.不得越權(quán)授權(quán)
C.不得隨意審批
D.適度授權(quán)
E.書面批準(zhǔn)
問答題
簡述企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的原則是什么？
答案：
多項(xiàng)選擇題
下列選項(xiàng)中，屬于對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行定量評估的有（）。
A.中等
B.數(shù)量
C.概率
D.金額
單項(xiàng)選擇題
內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（）。
A.內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力
B.內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理
C.內(nèi)部控制本身具有一定的局限性
D.內(nèi)部控制制度有待完善
判斷題
對“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。
答案：正確
單項(xiàng)選擇題
授權(quán)的形式有多種，最好的形式是（）。
A.面談
B.電子郵件
C.電話
D.書面

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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理章節(jié)練習(xí)(2020.03.02)

控制作業(yè)項(xiàng)目的評估重點(diǎn)有（）。

宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。

下列屬于2013年COSO新修訂的《內(nèi)部控制——整合框架》中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（）。

簡述信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

下列各項(xiàng)中，屬于批準(zhǔn)控制基本原則的是（）。

簡述企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的原則是什么？

下列選項(xiàng)中，屬于對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行定量評估的有（）。

內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（）。

對“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。

授權(quán)的形式有多種，最好的形式是（）。

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理章節(jié)練習(xí)(2020.03.02)

控制作業(yè)項(xiàng)目的評估重點(diǎn)有（）。

宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。

下列屬于2013年COSO新修訂的《內(nèi)部控制——整合框架》中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（）。

簡述信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

下列各項(xiàng)中，屬于批準(zhǔn)控制基本原則的是（）。

簡述企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的原則是什么？

下列選項(xiàng)中，屬于對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行定量評估的有（）。

內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（）。

對“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。

授權(quán)的形式有多種，最好的形式是（）。

控制作業(yè)項(xiàng)目的評估重點(diǎn)有（）。

宏觀環(huán)境分析一般通過政治和法律環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會和文化環(huán)境、技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。

下列屬于2013年COSO新修訂的《內(nèi)部控制——整合框架》中與原框架相比發(fā)生重大變化的有（）。

簡述信息系統(tǒng)開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些？

下列各項(xiàng)中，屬于批準(zhǔn)控制基本原則的是（）。

簡述企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的原則是什么？

下列選項(xiàng)中，屬于對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行定量評估的有（）。

內(nèi)部控制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，而不是絕對保證，原因就在于（）。

對“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批控制符合重要性原則。

授權(quán)的形式有多種，最好的形式是（）。