A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項(xiàng)目或異常項(xiàng)目 B.對接觸計(jì)算機(jī)程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限 C.財(cái)務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因 D.財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財(cái)務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金 B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當(dāng)級別的人員批準(zhǔn) C.會(huì)計(jì)主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進(jìn)行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點(diǎn)，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.存在大量、重復(fù)發(fā)生的交易 B.存在大額、異常的交易 C.存在難以定義、防范的錯(cuò)誤 D.存在事先確定并一貫運(yùn)用的業(yè)務(wù)規(guī)則
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