多項(xiàng)選擇題

農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定流程包括（）

A.缺陷初步分析
B.區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷與非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷
C.判斷內(nèi)部控制缺陷的重大程度
D.尋找補(bǔ)償性控制

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內(nèi)部控制本身固有的局限性包括（）

A.人為判斷失誤導(dǎo)致基于判斷的決策出現(xiàn)失誤，進(jìn)而導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
B.經(jīng)理層凌駕于內(nèi)部控制之上可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
C.兩個(gè)或多個(gè)人的串通行為可能導(dǎo)致內(nèi)部控制失效
D.考慮和權(quán)衡內(nèi)部控制的成本與效益，可能會影響內(nèi)部控制的有效性

多項(xiàng)選擇題

內(nèi)部控制的運(yùn)行有效性應(yīng)重點(diǎn)考慮的因素包括（）

A.相關(guān)控制在評價(jià)期內(nèi)是如何運(yùn)行的
B.相關(guān)控制是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行
C.實(shí)施控制的人員是否具備必要的權(quán)限和能力
D.能否完全規(guī)避各類風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失