問答題

【計算題】某公司（增值稅一般納稅人，非轉型試點范圍）2013年12月銷售自己2008年1月購入并作為固定資產使用的設備，當月取得增值稅專用發(fā)票上注明價款130000元，增值稅22100元，出售時開具普通發(fā)票注明金額120640元，則該企業(yè)轉讓設備行為應納增值稅多少元？

答案：應納增值稅=120640÷（1+4%）*4%÷2=2320（元）

你可能感興趣的試題

【計算題】某公司（增值稅一般納稅人）2013年2月銷售自己在2011年1月購入并作為固定資產的設備，當月取得增值稅專用發(fā)票上注明價款130000元，增值稅22100元，出售時開具普通發(fā)票注明金額120640元，則該企業(yè)轉讓設備行為應計算銷項稅額多少元？

答案：應計算銷項稅額=120640÷（1+17%）*17%=17528.89（元）

【計算題】2007年3月，某酒廠（增值稅一般納稅人）銷售糧食白酒和啤酒給副食品公司，其中白酒開具增值稅專用發(fā)票，收取不含稅價款50000元，另外收取包裝物押金3000元；啤酒開具普通發(fā)票，收取的價稅合計款23400元，另外收取包裝物押金1500元。副食品公司按合同約定，于2007年12月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠，并取回全部押金。就此項業(yè)務，該酒廠2007年3月計算的增值稅銷項稅額應為多少元？

答案：該酒廠2007年3月增值稅銷項稅額=50000*17%+（23400+3000）/（1+17%）*17%=12335.9...