A、內(nèi)部控制存在多個一般缺陷的,不可出具內(nèi)部控制有效結(jié)論 B、內(nèi)部控制有效是指不存在內(nèi)控缺陷 C、內(nèi)部控制存在多個重要缺陷但不構(gòu)成重大缺陷的,應出具內(nèi)部控制有效結(jié)論 D、內(nèi)部控制只有一個重大缺陷,應出具無效性結(jié)論 E、內(nèi)部控制存在多個重大缺陷,才應出具無效性結(jié)論
A、年度整體評價是公司對各單位內(nèi)部控制有效性進行評價,并出具評價結(jié)論 B、年度整體評價重點關(guān)注年度財務報告、年度預算 C、年度整體評價不再對內(nèi)控自評價發(fā)現(xiàn)缺陷的流程進行再測試 D、年度整體評價時,檢查各單位內(nèi)控自評價工作的程序與方法是否遵循公司統(tǒng)一的測試標準與要求 E、年度整體評價時,不再檢查各單位內(nèi)控自評價工作文檔記錄
A、年度自評價由公司總部統(tǒng)一組織開展 B、年度自評價主要報送各單位內(nèi)控缺陷情況 C、內(nèi)控缺陷整改后即認定為內(nèi)控缺陷事項整改完成 D、每周一次的控制活動,有效運行期至少為5周 E、每月一次的控制活動,有效運行期至少為2月